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企業(yè)所得稅審計(jì)

文章來源：誠量會(huì)計(jì) 發(fā)布時(shí)間：2018-03-15 12:20:10 閱讀量：123

　 　

　　

        企業(yè)所得稅審計(jì)需提供資料


　　1、本年度1-12月納稅申報(bào)表和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表
 

　　2、記賬憑證、帳薄
 

　　3、各期完稅憑據(jù)復(fù)印件
 

　　4、本年度會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表)及附注
 

　　5、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各項(xiàng)納稅監(jiān)定和批準(zhǔn)件(如停、歇業(yè)、減免稅、退稅等)、稅務(wù)檢查報(bào)告書復(fù)印件
 

　　6、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、章程、設(shè)立和以后變更登記時(shí)的批文復(fù)印件
 

　　7、前期中介機(jī)構(gòu)所作的納稅審核報(bào)告，年度會(huì)計(jì)報(bào)表審核報(bào)告`，驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件
 

　　8、包裝物押金合同、銀行借款合同、租賃合同、購銷合同等重要經(jīng)營合同與協(xié)議復(fù)印件
 

　　9、投資收益的計(jì)算依據(jù)復(fù)印件(被投資單位的審計(jì)報(bào)告，被投資單位的利潤分配方案)
 

　　10、從被投資單位分回的利潤已完稅證明復(fù)印件
 

　　11、現(xiàn)金盤點(diǎn)表復(fù)印件
 

　　12、銀行對帳單、未達(dá)帳項(xiàng)調(diào)整表復(fù)印件
 

　　13、存貨盤點(diǎn)表、存貨倒軋表(客戶沒有的，審計(jì)人員根據(jù)需要編制)、成本計(jì)算表復(fù)印件
 

　　14、預(yù)提、待攤費(fèi)用的計(jì)算明細(xì)及計(jì)算依據(jù)復(fù)印件
 

　　16、處理壞賬的報(bào)備報(bào)批文件(稅務(wù)部門的批準(zhǔn)文件)復(fù)印件
 

　　17、處理資產(chǎn)損失的批準(zhǔn)文件(稅務(wù)部門的批準(zhǔn)文件)復(fù)印件
 

　　18、最后一期借款利息計(jì)算單及支付利息的單證復(fù)印件
 

　　19、除定額計(jì)稅工資形式外的采用其它計(jì)稅工資形式的批件、社保證復(fù)印件
 

　　20、用工合同、薪金制度文件、任選三個(gè)月以上已簽名實(shí)發(fā)工資表(12月份必須抽查)復(fù)印件
 

　　21、計(jì)提“三費(fèi)”計(jì)算單、上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)證單復(fù)印件
 

　　22、軟件開發(fā)企業(yè)等高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定文件復(fù)印件
 

　　23、支付經(jīng)總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)的批準(zhǔn)文件復(fù)印件
 

　　24、調(diào)整以前年度損益的批準(zhǔn)文件復(fù)印件
 

　　25、彌補(bǔ)以前年度虧損的批準(zhǔn)文件復(fù)印件
 

　　26、大額應(yīng)付款項(xiàng)(預(yù)收帳款)的詢證函
 

　　27、單位現(xiàn)在執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度復(fù)印件
 

　　28、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(本所提供格式，客戶蓋章)
 

　　29、責(zé)任聲明書(本所提供格式，客戶蓋章)
 

　　30、承諾書(本所提供格式，客戶蓋章)
 

　　31、基本情況表(本所提供格式，客戶蓋章)

　　(沒有注明的只需提供復(fù)印件，復(fù)印件蓋公章)
 

　　辦理時(shí)間

　　視業(yè)務(wù)量大小而定，一般辦理時(shí)間：2-6工作日

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