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關(guān)于離岸公司注冊和離岸銀行開戶的流程及要求

文章來源：誠量會計發(fā)布時間：2019-12-08 16:10:47 閱讀量：123

　　“離岸公司”是指投資人的公司注冊在離岸管轄區(qū)，但投資人不用親臨當(dāng)?shù)?，其業(yè)務(wù)運(yùn)作可在世界各地直接開展。離岸管轄區(qū)有許多是前英屬殖民地，因此這些地區(qū)在很大基礎(chǔ)上保留了英國的法律體系和司法制度，例如我們熟知的開曼群島(Cayman)、英屬維爾京群島(BVI)等等。

離岸管轄地區(qū)往往與世界發(fā)達(dá)國家有著良好的貿(mào)易關(guān)系，因此注冊離岸公司成為了許多大型跨國公司和擁有高額資產(chǎn)的個人用來充當(dāng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易和銀行賬戶收款的金融工具。

相比一般有限公司，離岸公司具備三大特點：

• 高度保密性：幾乎所有的離岸管轄區(qū)均明文規(guī)定：公司的股東資料，股權(quán)比例，收益狀況等，享有保密權(quán)利，如股東不愿意，可以不對外披露。

• 稅務(wù)減免：離岸管轄區(qū)政府只向離岸公司征收年度管理費(fèi)，除此之外，不再征收任何稅款。

• 無外匯管制：幾乎所有的國際大銀行都承認(rèn)這類公司，如香港的匯豐銀行、新加坡發(fā)展銀行、美國CBiBank等，離岸公司可以在這些銀行開設(shè)企業(yè)離岸賬戶，為財務(wù)運(yùn)作提供便利。

開篇我們提到的開曼(Cayman)和維爾京群島(BVI)都是著名的離岸金融中心，離岸公司注冊地和“避稅天堂”。在這些島嶼國家注冊離岸公司具體流程是怎樣的呢？需要哪些注冊資料以及最重要的離岸銀行開戶都有怎樣的要求呢？接著往下看，我們以維爾京群島(BVI)為例，從多個緯度為大家剖析一下島嶼國家注冊離岸公司和離岸銀行開戶。

BVI離岸公司的優(yōu)勢

無須遞交審計賬目；

注冊公司可在世界各地開立銀行賬戶；

BVI政府保護(hù)股東利益，不需要公布受益人身份；

BVI政府為各企業(yè)提供隱私保護(hù)，董事資料絕對保密；

BVI的政治、經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易環(huán)境非常穩(wěn)定，便于融資上市；

低稅率，在BVI注冊成立的公司所受的稅務(wù)管制非常少；

不需會計師的審核報告，只需保留資料反映經(jīng)濟(jì)狀況即可；

在外地經(jīng)營所得利潤無須交利得稅，達(dá)到合理避稅的目的；

BVI注冊公司不受股東人數(shù)限制，一個人可以注冊成立有限公司；

BVI有良好的金融法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，方便各種金融機(jī)構(gòu)或基金會的成立與發(fā)展。

BVI離岸公司注冊流程

查核公司名稱（隔天拿到查名結(jié)果）；

預(yù)留公司名稱（查名出來后只保留當(dāng)天）；

盡職審查與確知客戶背景程序（需要客戶提供:CTC文件(律師或會計師核實證本)、核實內(nèi)容是地址證明和身份證明）；

成立注冊與送上公司文件夾。

BVI離岸公司注冊要求

公司名稱：

1、公司注冊時可加中文名稱，中文名稱可以在證書上體現(xiàn)；

2、公司名稱需要先查冊，查冊時間約1 個工作日。

注冊資本：

1、標(biāo)準(zhǔn)5 萬美金（無需驗資）；

2、注冊股本超過 5萬美金，需要繳納 1500 美金的厘印稅，以后每年續(xù)牌都需要繳納。

BVI離岸公司注冊下來的文件

公司注冊證書 Certificate Of Incorporation

董事委任書 Appointment Of Fist director(S)

同意出任董事/股東 Consent To Act As Director/Application For Share(s)

董事名冊 Register Of Directors

股東名冊 Register Of Members

秘書名冊 Register Of Secretaries

押記登記冊 Register Of Charges

公司章程5本 M&A

公司股票冊 Share Certificate / Register Of Transfers

公章，簽字章1個,鋼印1個

質(zhì)量保證書 Certificate of Guarantee of Quality

BVI公司記錄表1份

董事在職（或代理）證明（銀行開戶必需） Certificate Of Incumbency

公司會計師核證本（銀行開戶必需） CPA Certificate

文件夾（存放以上所有文件及物品）

群島公司離岸銀行開戶

幾乎所有的國際大銀行都承認(rèn)群島離岸公司，但隨著CRS和反洗錢政策的升級，想要在短時間內(nèi)完成離岸開戶變得異常困難。那么，群島離岸公司就沒辦法開設(shè)離岸銀行賬戶了嗎？并非如此。從開戶條件，開戶周期，以及賬戶安全性等方面綜合考慮，美國CBiBank是國際貿(mào)易企業(yè)或者海外投資機(jī)構(gòu)當(dāng)前的選擇之一。

離岸銀行開戶的根本原因

導(dǎo)致各大銀行收緊開戶政策的原因有很多，但最主要的原因有兩個，一是全球反洗錢政策的升級，另一個就是CRS的推行落實。

2018年到2019年期間全世界范圍實施“加強(qiáng)版”反洗錢及打壓逃避稅行為，許多銀行設(shè)立了專業(yè)審查部門，對離岸銀行賬戶的持有人信息以及每筆離岸賬戶的交易進(jìn)行嚴(yán)格審核。離岸銀行一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢或者出現(xiàn)涉稅的問題，與該賬戶有交易往來的賬戶都將有可能被關(guān)閉。從2012年至2019年，全世界多家銀行因為涉嫌洗錢，與敏感地區(qū)交易等問題被處于數(shù)十億美金的巨額罰單。

CRS是一個對稅收居民金融賬戶信息進(jìn)行交換的指導(dǎo)準(zhǔn)則，目的就是加強(qiáng)全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。公開披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5551億美元。其中，超過2/3賬戶的降低主要?dú)w功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實施。

CRS在2017年9月開始第一次交換和2018年9月第二批配對國家之間的涉稅信息交換，共有90多個稅務(wù)管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計，這90多個稅務(wù)管轄區(qū)的國家和地區(qū)共獲取了4700萬個離岸金融賬戶的信息，涉及資產(chǎn)價值達(dá)49000億歐元的賬戶。

離岸銀行賬戶關(guān)停潮頻現(xiàn)

公開信息顯示，從2017年開始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開始清查離岸賬戶。而去年，恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶超過了1萬個。在被關(guān)閉的企業(yè)離岸賬戶中，很大一部分是經(jīng)營正常貿(mào)易的企業(yè)，因為在接到銀行通知時，沒有及時提交審核信息、或者沒有按照要求達(dá)到一定量的余額沉淀、或者達(dá)不到足夠的交易量，難以被識別為正常貿(mào)易行為，才遭遇被關(guān)停賬戶的操作。

除此之外，離岸銀行賬戶被關(guān)閉的原因還體現(xiàn)在銀行合規(guī)風(fēng)控方面。尤其對于中小型企業(yè)而言，款項小額，操作頻繁，交易多筆等屬性給銀行的反洗錢帶來了巨大的審查壓力，致使風(fēng)險因素劇增，風(fēng)控成本較高。

離岸銀行賬戶關(guān)停潮一浪蓋過一浪，賬戶被關(guān)閉會嚴(yán)重影響企業(yè)國際業(yè)務(wù)的往來，如何在關(guān)停浪潮中保持企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，一方面要嚴(yán)格遵守銀行的監(jiān)管要求，另一方面開設(shè)備用離岸銀行賬戶成為一項必要之舉。

美國CBiBank支持境外主體的企業(yè)開戶，包括上面我們提到維爾京群島(BVI )和開曼(Cayman)，還有塞舌爾等群島離岸公司。無論你是首次申請離岸賬戶還是當(dāng)作備用離岸賬戶使用，都需要注意賬戶維護(hù)問題，做到保持賬戶的活躍度，及時回復(fù)銀行信息，確保每一筆交易的安全性，以及合規(guī)運(yùn)營正常報稅。相信你跟小編一樣不希望辛苦開設(shè)的離岸銀行賬戶淹沒在關(guān)停浪潮中。